廣西壯族自治區人民政府辦公廳關于印發

落實推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施實施方案的通知

各市、縣人民政府，自治區人民政府各組成部門、各直屬機構：

《落實推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的實施方案》已經自治區人民政府同意，現印發給你們，請結合實際，抓好貫徹落實。

2020年12月28日

（此件公開發布）

落實推進納稅繳費便利化改革

優化稅收營商環境若干措施的實施方案

為貫徹黨中央、國務院決策部署，深化“放管服”改革、優化營商環境，認真落實《優化營商環境條例》、《國務院辦公廳關于進一步優化營商環境更好服務市場主體的實施意見》（國辦發〔2020〕24號）、《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》（稅總發〔2020〕48號）的要求，結合廣西實際，制定本方案。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，進一步解放思想、改革創新，加強減稅降費政策落實，提高納稅繳費便利度，優化稅收執法方式方法，持續提升服務市場主體水平，加快打造市場化、法治化、國際化稅收營商環境。

二、主要任務

（一）持續推進減稅降費政策直達快享。

1．梳理和發布優惠政策清單。自治區各有關單位要按照減稅降費適用情形梳理優惠政策清單，明確優惠政策事項及優惠政策享受條件、有效期、辦理方式等內容，并及時通過“云講堂”、編發指引等方式發布優惠政策清單。（自治區人力資源社會保障廳、廣西稅務局、自治區醫保局按職責分工負責）

2．拓展完善稅費政策服務渠道和方式。自治區各有關單位要依托壯美廣西·政務云、廣西電子政務外網、自治區數據共享交換平臺等，建立政策發布、解讀、培訓、咨詢一體化的政策服務平臺，在門戶網站設置“減稅降費”專欄，在服務熱線設置“減稅降費”專席，在辦事場所設置“減稅降費”專窗，制作“一圖（表）看懂政策”、“常見問題解答”等宣傳輔導產品，方便納稅人繳費人查詢和掌握政策。（自治區財政廳、人力資源社會保障廳，廣西稅務局，自治區大數據發展局、醫保局按職責分工負責）

3．提供政策精準推送服務。自治區各有關單位要為各項優惠政策“打標簽”，主動甄別符合享受優惠政策條件的納稅人繳費人，為其提供稅費政策精準推送服務。（自治區人力資源社會保障廳，廣西稅務局，自治區醫保局按職責分工負責）

4．實時監測政策落實情況。自治區各有關單位要運用稅費大數據監測減稅降費政策落實情況，及時掃描分析應享未享和違規享受的疑點信息，讓符合減稅降費條件的納稅人繳費人應享盡享，對違規享受的及時提示糾正和處理。（自治區人力資源社會保障廳，廣西稅務局，自治區醫保局按職責分工負責）

5．優化政策享受方式。自治區各有關單位要加大部門協同和信息共享，除依法需要核準或辦理備案的事項外，推行“自行判別、申報享受、資料留存備查”的方式辦理，進一步提升納稅人繳費人享受政策紅利和服務便利的獲得感。（自治區人力資源社會保障廳，廣西稅務局，自治區醫保局按職責分工負責）

6．提高增值稅留抵退稅政策落實效率。廣西稅務局要定期分析申報納稅情況，向符合條件的納稅人推送辦稅提醒，并積極引導納稅人采用網上渠道申請和辦理增值稅留抵退稅業務。自治區財政廳要加強對各市、縣（市、區）的庫款監測，指導各市、縣（市、區）財政部門及時保障退庫資金到位。自治區各有關單位要密切合作，暢通電子退稅渠道，壓縮辦理時間，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。（自治區財政廳，人民銀行南寧中心支行，廣西稅務局按職責分工負責）

7．加快出口業務各環節事項辦理速度。自治區各有關單位要建設和完善國際貿易“單一窗口”出口退稅申報功能，按照國家稅務總局部署推行無紙化單證備案；進一步簡化結關、收匯手續，壓縮企業單證收集整理時間；稅務部門辦理正常出口退稅業務的平均時間確保不超過6個工作日，出口退稅管理一類企業不超過3個工作日。（自治區商務廳，人民銀行南寧中心支行，南寧海關，廣西稅務局按職責分工負責）

（二）不斷提升納稅繳費事項辦理便利度。

1．拓展稅費綜合申報范圍。廣西稅務局要加快推進企業所得稅（預繳）、城鎮土地使用稅、房產稅、土地增值稅（預繳）、印花稅“五稅合一”綜合申報，穩步推進財產行為稅等稅費“十稅合一”綜合申報。（廣西稅務局負責）

2．完善稅務證明事項告知承諾制。廣西稅務局要進一步完善不動產登記承諾制辦稅，逐步擴大稅務證明事項告知承諾制涉稅業務范圍，進一步減少證明材料。（廣西稅務局負責）

3．壓減納稅繳費時間。自治區各有關單位要進一步加強納稅繳費申報操作和相關賬務處理技巧的培訓輔導；按照納稅人經營情況智能簡化申報表填報，縮小申報表“尺寸”，拓展自動填寫項目，減少稅費計算時間；推廣個人所得稅申報模板轉換工具，推行增值稅、企業所得稅（年度匯算清繳申報）等電子表格導入方式申報，進一步壓縮稅費填報時間，力爭在2021年將營商環境“納稅時間”指標壓減至88小時。（由廣西稅務局牽頭，自治區人力資源社會保障廳、住房城鄉建設廳及各地住房公積金管理中心〔分中心〕按職責分工負責）

4．積極推進“客服辦稅”服務。廣西稅務局要進一步完善“非接觸式”辦稅繳費服務，由稅務人員通過客服平臺線上為納稅人提供“點對點”、“一站式”咨詢輔導、在線辦稅、征納溝通等服務，方便納稅人辦成事、快辦事。（廣西稅務局負責）

5．大力推進稅費事項網上辦、掌上辦。自治區各有關單位要充分發揮互聯網的便捷性，全面推行稅費事項網上辦、掌上辦。2020年底前，除個別特殊、復雜事項外，實現其他納稅繳費服務事項100%網上辦理。2021年底前，實現主要辦稅繳費事項掌上辦理。（廣西稅務局，自治區住房城鄉建設廳及各地住房公積金管理中心〔分中心〕按職責分工負責）

6．加大納稅繳費便利化改革力度。廣西稅務局要拓展完善“智能審批”，對納稅人領用增值稅發票、小額退稅等事項實行計算機自動審批；推行“零流轉核批”，對非法定集體審議的依申請事項，按照審管分離、下放權限等原則進行集中核準和審批；拓展完善“智能＋”辦稅服務，依托人臉識別、大數據分析等新技術，建立“智能＋”服務知識庫，推進實現常辦涉稅事項全程網上自主辦結。（廣西稅務局負責）

7．鼓勵納稅繳費便利化創新試點。自治區各有關單位要支持中國（廣西）自由貿易試驗區、廣西欽州保稅港區和各地開展納稅繳費便利化改革創新試點，鼓勵結合本地實際積極探索原創性的具體措施。對探索中出現失誤或者偏差，符合規定條件的，按照《優化營商環境條例》規定予以免責或者減輕責任。（廣西稅務局，自治區人力資源社會保障廳、醫保局按職責分工負責）

（三）穩步推進發票電子化改革促進辦稅提速增效降負。

1．強化電子發票服務平臺服務保障。自治區各有關單位要穩步推進發票電子化改革，提高市場主體發票使用便利化水平。建立平臺平穩運行的長效保障機制，強化電子發票服務平臺技術保障，加強互聯網、語音電話和實體辦稅場所等渠道的咨詢輔導工作，及時幫助納稅人解決開票問題。（廣西稅務局牽頭，自治區發展改革委、公安廳、財政廳按職責分工負責）

2．推進電子發票應用社會化協同。自治區各有關單位要根據國家稅務總局電子發票數據規范和技術標準，積極推進會計憑證電子化入賬、報銷、歸檔工作，推動電子發票與財政支付、單位財務核算等系統銜接，引導市場主體和社會中介服務機構提升財務管理和會計檔案管理電子化水平。（廣西稅務局，自治區財政廳、檔案局、司法廳、大數據發展局按職責分工負責）

（四）優化稅務執法方式維護市場主體合法權益。

1．全面落實執法制度。廣西稅務局要堅持依法依規征稅收費，堅決防止和制止收過頭稅費；建立和完善行政執法信息公示平臺；全面落實行政執法公示、行政執法全過程記錄、重大行政執法決定法制審核、稅務行政執法案例指導、重大稅務案件審理說明理由等制度，確保稅收執法公平公正。（廣西稅務局負責）

2．深入推進陽光執法。廣西稅務局要健全和完善稅務機關權責清單，公開實地調查涉稅事項的監管規則、工作標準和納稅人應準備的事項，并在受理納稅人申請時提醒納稅人準備；進一步完善行政處罰裁量基準；優化簡易處罰事項網上辦理流程；加強稅費政策法規庫建設，通過稅務網站集中統一對外公布并動態更新；完善稅務執法內部控制和監督機制，全面推進內控機制信息化建設，規范執法行為，減少執法風險。（廣西稅務局負責）

3．強化分類精準管理。自治區各有關單位要統籌戶籍、稅源、部門協作等信息數據的采集，優化完善稅收大數據平臺，推廣稅收征管電子檔案管理系統，建立健全納稅人生產經營電子信息檔案庫；完善風險管理指標體系，積極構建動態“信用＋風險”新型管理方式，分別采取提示提醒、實地核查、風險阻斷等措施處置不同級別的風險問題；稅務、公安、人民銀行、海關等部門密切協作，嚴格依法查處利用“假企業”、“假出口”、“假申報”等手段虛開騙稅行為。（由廣西稅務局牽頭，自治區公安廳、人民銀行南寧中心支行、南寧海關按職責分工負責）

4．建立健全納稅信用管理制度。建立健全市場主體納稅信用評價機制，依法依規深化守信激勵和聯合懲戒；進一步落實好納稅信用評價級別修復相關規定，加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態管理，為當事人提供提前撤出名單的信用修復途徑。（廣西稅務局負責）

（五）強化跟蹤問效確保各項措施落實落細。

1．完善稅收營商環境評價體系。自治區各有關單位要堅持以納稅人繳費人感受為導向，開展稅收營商環境第三方評估，進一步提升納稅繳費便利化水平。（由自治區發展改革委牽頭；廣西稅務局，自治區財政廳、人力資源社會保障廳、住房城鄉建設廳、醫保局按職責分工負責）

2．認真開展政務服務“好差評”。自治區各有關單位要實現“好差評”政務服務事項、評價對象、服務渠道全覆蓋，確保每項差評反映的問題都能夠及時整改，全面提升政務服務能力和水平。（由自治區大數據發展局牽頭；自治區人力資源社會保障廳、住房城鄉建設廳、醫保局，廣西稅務局按職責分工負責）

3．實時監控辦事流程。自治區各有關單位要實時對稅費優惠政策和納稅繳費工作流程進行監控，及時收集和響應納稅人繳費人訴求，優化政策和措施落實工作機制，確保各項減稅降費政策和便利措施不折不扣地落實到位。（自治區人力資源社會保障廳、醫保局，廣西稅務局按職責分工負責）

4．加強監督檢查。自治區各有關單位要采取明察暗訪，以及不發通知、不打招呼、不聽匯報、不用陪同接待、直奔基層、直插現場的“四不兩直”督查方式，對減稅降費政策和納稅繳費便利化措施落實情況進行監督檢查，對落實不力的單位嚴肅追責問責。（自治區人力資源社會保障廳、住房城鄉建設廳、醫保局，廣西稅務局按職責分工負責）

三、其他事項

全區各級各有關部門要密切協作，加強統籌協調，做好各項任務措施的試點和推廣。各設區市人民政府要加強組織協調和工作監督，確保各項措施及時落地見效。各級稅務部門要積極會同有關單位，圍繞納稅人繳費人需求，研究推出更多務實管用的創新舉措，不斷優化稅收營商環境，持續提升服務市場主體水平，持續提高服務“六穩”、“六保”工作質效。